طويلة الأجل لرأس المال مكاسب القابضة - فترة الأسهم خيارات

إسو: الأساسيات ما هي متطلبات فترة عقد الايزو بالنسبة لكافة المكاسب الرأسمالية عند البيع لكي تخضع للضريبة بمعدلات مواتية طويلة الأجل، يجب أن تحتفظ بأسهم إسو لمدة سنتين على الأقل من تاريخ منح الخيار الخاص بك وعلى الأقل سنة واحدة من تاريخ ممارسة الخيار. إن المكسب الكامل على سعر الممارسة هو بعد ذلك جميع مكاسب رأس المال. مثال: سعر التمرين هو 22 وسعر السوق في تاريخ ممارسة الرياضة هو 30 (8 انتشار هو جزء من حساب أمت). كنت تبيع الأسهم إسو في 40، بعد عقد الأسهم لأكثر من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. لديك 18 في المكاسب الرأسمالية عند البيع (4022) للإبلاغ عن الإقرار الضريبي الخاص بك. مع عدم وجود دخل عادي. لديك أيضا تعديل أمت في بيع إذا ممارسة الخاص بك أثار أمت. إذا لم تستوف هذه المتطلبات (أي أنك تقوم بالتخلص من الأهلية)، فسيتم فرض ضرائب على إسو كما هو الحال بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية، وبالتالي تفقد إمكانية الحصول على مزايا ضريبية خاصة. يوضح الجدول الزمني أدناه مفهوم فترة الحجز، ويوضح المدة التي يجب أن تبقي فيها الأسهم لمنع التصرف غير المؤهل وتصدر التصرف المؤهل عند البيع. وبما أن معظم منح خيارات الأسهم في الشركات العامة لها فترة استحقاق لا تقل عن سنة واحدة، فهي فترة الاحتفاظ بعد ممارسة التمارين التي تحدد عادة المعاملة الضريبية (موضحة في أسئلة وأجوبة أخرى ومقالات في هذا الموقع). تقوم شركات ما قبل الاكتتاب في بعض الأحيان بمنح إسو التي يمكن ممارستها مباشرة من قبل الموظفين في الأوراق المالية، رهنا بحق إعادة شراء الشركة إذا تركت قبل استحقاقها. على الرغم من أن نفس القواعد الخاصة بفترات إيزو التي تطبقها منظمة إسو تطبق من المنحة وممارسة التمارين الرياضية، إذا قمت بتخلي التصرف في أسهم ما قبل الاكتتاب العام، فإن دخل التعويض الخاص بك يعتمد على قيمة الأسهم في تاريخ الاستحقاق (وليس تاريخ الممارسة)، وعقدك فترة الأرباح الرأسمالية تبدأ عند الاستحقاق (وليس في ممارسة). كيفية حساب فترة القابضة معرفة ما إذا كنت 39ll أن تخضع للضريبة على المدى الطويل أو على المدى القصير. فترة عقد أي أصل تقريبا - بما في ذلك الاستثمارات - هو مفهوم مهم أن تحتاج إلى فهم إذا كنت ترغب في اتخاذ خيارات الضرائب الذكية. حساب كم من الوقت كنت قد عقدت الأصول هو عنصر أساسي في المعاملة الضريبية من الأرباح والخسائر الرأسمالية. لأن قانون الإيرادات الداخلية يميز بين المكاسب والخسائر القصيرة الأجل والطويلة الأجل. وتتحقق المكاسب على المدى الطويل في معظم الأصول بمعدلات أقل من المكاسب قصيرة الأجل أو الدخل العادي. وبموجب القانون الحالي، يكون للأصل فترة احتجاز طويلة الأجل إذا احتجز أو اعتبر محتجزا لأكثر من سنة. لحساب فترة الاحتفاظ بالممتلكات، عليك أن تبدأ العد في اليوم التالي للتاريخ الذي حصلت على الممتلكات ووقف العد في اليوم الذي التخلص منه. ولكن كنت لا مجرد عد 365 يوما. وبدلا من ذلك، يمكنك استخدام اليوم الأول كمقياس لكل شهر من الأشهر التالية. ثم يمكنك استخدام هذا المعيار لتحديد تاريخ البيع الخاص بك وفترة الاحتفاظ في نهاية المطاف. إذا كنت قد عقدت العقار لأكثر من سنة واحدة، مكاسبك أو خسارتك هي مكسب رأس المال على المدى الطويل أو الخسارة. إذا، من ناحية أخرى، كنت قد عقد العقار لمدة سنة واحدة أو أقل، مكسب رأس المال الخاص بك أو خسارة قصيرة الأجل. على سبيل المثال: اشترت لورنا 100 سهم من الأسهم في 1 يناير 2008. لتحديد فترة الاحتفاظ بها، ينبغي أن تبدأ العد في 2 يناير 2008. في اليوم الثاني من كل شهر بعد ذلك يعد بداية شهر جديد، بغض النظر من عدد الأيام التي يحتوي عليها كل شهر. إذا كانت تبيع العقار في 1 يناير 2009، فإن فترة الاحتفاظ بها ستكون سنة واحدة أو أقل، وسوف تحقق أرباحا أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل. إذا كانت تبيع العقار في 2 يناير 2009، فإن فترة احتجازها ستكون سنة واحدة ويوم واحد، وستحقق مكاسب أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل. انظر كيف يعمل هذا قد يبدو سهلا على استحى الأولى، ولكن يمكن أن تحصل صعبة بعض الشيء. إن الأصول المختلفة التي تشتريها أو تحصل عليها سوف تكون لها فترات احتجاز فردية، وفقا للقانون. في ما يلي بعض الأمثلة على العقارات الاستثمارية والقواعد المحددة لحساب فترات الحجز التي تنطبق على كل منها. الأوراق المالية المتداولة في سوق راسخة: تبدأ فترة الإحتفاظ بها بعد يوم من تاريخ التداول الذي تشتري فيه الأوراق المالية وتنتهي في تاريخ التداول الذي تبيع فيه. يمكنك تجاهل تاريخ التسوية لأغراض عقد الفترة. تاريخ التداول - تاريخ حدوث المعاملة - يتحكم في المعاملة. تواريخ التسوية، عادة بعد أيام قليلة من تاريخ التجارة، تمثل الوقت الذي يجب أن يتم الدفع لشراء أو عندما يجب تسليم الأصول لبيع. الصفقات غير القابلة للتداول: إذا حصلت على عقار استثماري جديد مقابل عقار استثماري قديم، كما هو الحال في تبادل الضرائب المؤجلة، تبدأ فترة االحتفاظ في اليوم التالي لتاريخ شراء العقار األصلي) أو القديم (. حتى إذا قمت بتبادل أو تجارة الكثير على شاطئ البحر التي قمت بشرائها في مايو 1999 واستخدام العائدات لشراء المقصورة في الجبال في عام 2008، فترة عقد لكابينة الجبل تبدأ في اليوم التالي من تاريخ اشتريت الكثير من شاطئ البحر، كل في طريق العودة إلى أيار / مايو 1999. العقارات: إذا اشتريت عقارا حقيقيا بموجب عقد غير مشروط، فإنك تبدأ بالاعتماد على اليوم الذي تلقيت فيه الملكية للعقار أو في اليوم التالي الذي أخذت فيه الملكية وتفترضت حوادث الملكية، أيهما أقرب. بيد أن تسليم أو حيازة الممتلكات العقارية بموجب خيار الشراء لا يكفي لبدء فترة الحجز. لا يمكن أن تبدأ فترة الحجز حتى يكون هناك عقد بيع فعلي. وبالمثل، فإن فترة عقد البائعين لا يمكن أن تنتهي قبل ذلك الوقت. الهدايا: إذا كنت تتلقى هدية من الممتلكات وأساس التكلفة الخاصة بك في هدية يتم احتسابها باستخدام أساس المانحين (مثل في هدية من الأسهم تقدير)، ثم فترة عقد الخاص بك يشمل فترة مانحين عقد. ويعرف ذلك بالتعويض، لأن فترة عقدك تضيف إلى فترة عقد المانحين الأصليين. أما إذا كان أساسك في الهدية يتم تحديده من خلال القيمة السوقية العادلة للهدية (كهدية من الأسهم التي انخفضت قيمتها)، تبدأ فترة الحجز في اليوم التالي لتاريخ الهدية. الميراث: إذا كنت ترث عقارا استثماريا، فإن مكاسبك أو خسائرك في أي تصرف لاحق لهذه الممتلكات يتم التعامل معها عموما على أنها مكسب أو خسارة طويلة الأجل بغض النظر عن المدة التي كنت قد احتفظت بها بالفعل. وفي هذه الحالة، تعتبر أنك قد احتفظت بالممتلكات الموروثة لأكثر من سنة حتى لو تخلصت من العقار خلال سنة واحدة من وفاة الوفاة. على سبيل المثال، دعونا نقول عمتك بيرنيس وافته المنية في مارس 2007 وترك لك 100 سهم من الأسهم. بعد أن تم تسوية الحوزة في يونيو 2007، أعطيت لك هذه الأسهم في اسمك. أنت تحولت وبيعت أسهم في يوليو 2007. على الرغم من أنك تملك الأسهم لمدة أقل من عام، يمكنك التعامل معها كما لو كنت عقد لهم لفترة طويلة الأجل. وبالتالي فإن مكسبك أو خسارتك على هذه الأسهم ستكون مكسبا أو خسارة طويلة الأجل لك. هذا صحيح بغض النظر عن المدة التي قد تكون العمة بيرنيس قد عقدت الأسهم قبل وفاتها. انقسامات الأسهم و سبينوفس: إذا كنت تتلقى أرباح الأسهم. فإن فترة الاحتفاظ بالأسهم الجديدة هي نفس الفترة التي يتم فيها احتساب الأسهم القديمة. هذا صحيح أيضا إذا كنت تتلقى مخزون جديد في الشركة التي تم نسجها من الشركة الأصلية التي قمت بشرائها. على سبيل المثال، اشترى جاك 100 سهم من الأسهم في أبريل 2006. في يونيو 2007، أعلنت الشركة عن 100 سهم أرباح، المعروف أيضا باسم 2-ل-1 تقسيم الأسهم. جاك لديها الآن 200 سهم من أسهم الشركة، ولكن لديهم جميعا نفس فترة عقد - بدءا من تاريخ الشراء الأصلي مرة أخرى في أبريل 2006. هيريس مثال آخر. وباستخدام نفس الوقائع المذكورة أعلاه، يتيح افتراض أنه بدلا من إعلان أرباح أسهم، قامت الشركة بفصل شركة تابعة. ويتلقى جاك 30 سهما إضافيا من الشركة الجديدة في يناير 2008. وعلى الرغم من أن هذه أسهم جديدة في شركة جديدة، إلا أنها ستكون لها نفس فترة الاحتفاظ بالأسهم الأصلية التي تم شراؤها في أبريل 2006. وهناك والحيل الأخرى والمنعطفات المتعلقة فترات عقد. هذه ليست سوى القواعد المشتركة، وأنها لا تغطي بأي حال من الأحوال كل فترة عقد. لذلك إذا وجدت نفسك في منتصف معاملة غير عادية، والتحقق من قواعد عقد فترة بعناية. قد يكون مبلغ الضريبة الذي تقوم بحفظه بنفسك. لمعرفة المزيد عن الضرائب التي تؤثر على المستثمرين، اقرأ عن: كيف 60 ثانية يمكن أن يعلمك أساسيات الضرائب على المستثمرين. ما الذي ينطوي عليه التوفيق بين الأرباح والخسائر الرأسمالية. ما هي قاعدة بيع غسل وكيفية التعامل مع الأسهم لا قيمة لها. لماذا عليك أن تولي اهتماما لقواعد الضرائب الخاصة للصناديق المشتركة. كيفية الحفاظ على رجل الضرائب في باي. كابيتال أرباح ضريبة القابضة فترات تحديث 11 أغسطس 2018 يتم تحديد إجمالي ضريبة الأرباح الرأسمالية التي تدفعها إلى حد كبير طول الفترة الزمنية التي يحتفظ فيها الاستثمار. العم سام يفضل مكافأة المساهمين على المدى الطويل في الشركات الأمريكية. على الرغم من أن معدلات الضرائب الفردية هي عرضة للتغيير، وفترات عقد عموما ليست كذلك. من المهم للغاية أن تدرك تاريخ الشراء والبيع الذي تستخدمه الحكومة لتحديد المدة الزمنية التي احتفظت فيها بالأصل هو تاريخ التداول (اليوم الذي أمرت فيه الوسيط بشراء أو بيع الاستثمار) وليس تاريخ التسوية ( يوم عندما تغيرت الشهادات اليدين). ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول المحتفظ بها أقل من سنة تتلقى الأصول التي تم بيعها مقابل ربح بعد احتجازها لمدة تقل عن سنة أقل معاملة مواتية من ضريبة رأس المال. عموما، سيتم فرض ضريبة على معدل الدخل الشخصي الخاص بك (والذي يتضمن الدخل المكتسب بالإضافة إلى مكاسب رأس المال). وفي بعض الحالات، يمكن أن تصل ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى ما يقرب من ضعف الضرائب المفروضة على الاستثمار الطويل الأجل. ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة ولكن أقل من خمس سنوات تعتبر دائرة الإيرادات الداخلية الأصول المحتفظ بها لفترة أطول من سنة واحدة هي استثمارات طويلة الأجل. وفي أيار / مايو من عام 2003، خفض الكونغرس معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى 15 بالنسبة لمن هم في أعلى المعدلات و 5 بالنسبة لمن هم في فئات ضريبة الدخل الدنيا. في الأصل، كان هناك حكم غروب الشمس لهذه المعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية تنتهي في نهاية السنة المالية 2008. في عام 2006، وافق الكونغرس تمديد لمدة عامين من خلال السنة المالية 2018 للحفاظ على هذه المعدلات المواتية في مكانها. ووفقا لأدب مصلحة الضرائب، فإن أعلى معدل ضريبي على المكاسب الرأسمالية الصافية هو عموما 15 (أو 5، إذا كان سيخضع للضريبة على خلاف ذلك عند 15 أو أقل). هناك 3 استثناءات: 34 يتم فرض ضريبة على الجزء الخاضع للضريبة من ربح من أسهم تجارية صغيرة مؤهلة بحد أقصى 28 معدل 34. ويتم فرض ضريبة على رأس المال 34 نيت من بيع المقتنيات (مثل القطع النقدية أو الفنية) بحد أقصى 28 معدل 34. 34 الجزء من فإن أي أرباح صافية من رأس المال من بيع القسم 1250 من الممتلكات العقارية المطلوب استرداده بما يزيد عن الاستهلاك الثابت يتم فرض ضرائب بحد أقصى قدره 25. 34 تداعيات معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية على قراراتك الاستثمارية يمنح قانون الضرائب بوضوح ميزة إلى أولئك الذين يحتفظون باستثماراتهم لفترات أطول من الزمن، مما يسهل على المستثمرين المرضى بناء الثروة. ويجب مراجعة جميع الأداء الاستثماري بعد خصم الضرائب. ويعتبر تخفيض ضريبة الأرباح الرأسمالية الكبير للاستثمارات الطويلة الأجل أحد الأسباب التي تجعل المستثمرين يفضلون تفضيل نهج الشراء والاستحواذ. لوضع الأمور في نصابها: امرأة في الشريحة الضريبية 35.0 تستثمر 100،000 في الأسهم وتبيعها بعد ستة أشهر ل 160،000 (60 العودة). وتدين ب 21 ألف ضرائب على ربحها البالغ 60 ألفا، مما يترك لها ربحا قدره 39 ألفا. وتستثمر المرأة نفسها 100 ألف سهم في الأسهم وتبيعها بعد عام واحد ل 150،000 (عائد 50). وهي مدينة لضرائب أرباح رأس المال من 7،500، وترك لها مع صافي ربح قدره 42،500. على الرغم من أن عودتها كانت أقل 10 في الصفقة الثانية، وانتهى الأمر مع ما يقرب من 9 المزيد من المال في جيبها. الدرس: ينبغي أن تكون الآثار المترتبة على ضريبة الأرباح الرأسمالية عاملا جديا في كل استثمار تقريبا. المزيد من المعلومات حول فترات أرباح ضريبة رأس المال لمزيد من المعلومات حول أرباح رأس المال، وضرائب أرباح رأس المال، وفترات عقد ضريبة الأرباح الرأسمالية، اقرأ دليل المبتدئين 39 لضرائب أرباح رأس المال.